반응형 대손1 법인세법상 대손금 손금 인정 여부 관련 예규 [문서번호] 사전-2021-법령해석법인-0218, 2021.05.25[제목] 법인세법상 대손요건 미비로 손금불산입하고 이후 대손사유가 발생한 경우 해당 사유가 발생한 사업연도 이후에 확정신고 시 세무조정으로 손금에 산입 할 수 있음[질의](사실관계)- A법인은 B법인으로부터 채권을 회수하지 못하고 2012 사업연도에 결산상 대손금으로 처리하였으나, 법인세법상 대손요건 미비로 손금불산입 유보 처분하였음- 이후 2018.7.16. B법인이 파산종결 되었으나, A법인은 이를 인지하지 못하여 2018 사업연도 법인세 신고 시 해당 채권에 대해 대손처리를 하지 못하였음 (질의요지)결산시 대손처리 하였으나, 법인세법상 대손요건 미비로 손금불산입하고, 이후 대손사유(결산조정사항)가 발생한 사업연도에 신고조정으로 손금.. 2025. 9. 23. 이전 1 다음 반응형
